Россия
Каждый гражданин, имеющий в собственности недвижимость, транспорт или получающий доход, с которого не удержан налог, обязан перечислять средства в бюджет в установленные сроки. Если пропустить дату платежа, к сумме задолженности добавляются пени, а за самим нарушением могут последовать штрафы и принудительное взыскание.
Какие налоги обязаны оплачивать физические лица
Основные ежегодные платежи, которые граждане вносят по уведомлению налоговой инспекции:
- налог на имущество – за квартиру, дом, комнату, гараж, машино-место и другие капитальные строения;
- земельный налог – для собственников участков;
- транспортный налог – за автомобили, мотоциклы, катера и прочие зарегистрированные средства передвижения.
Отдельно рассчитывается и уплачивается НДФЛ с доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму сам. Это касается продажи недвижимости, находившейся в собственности меньше минимального срока, сдачи жилья в аренду, получения дорогих подарков не от близких родственников, выигрышей, доходов от зарубежных источников. По таким поступлениям гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно перечислить налог.
Сроки уплаты налогов и что считается просрочкой
Для имущественного, земельного и транспортного налогов установлен единый срок – 1 декабря года, следующего за отчетным. Если эта дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. НДФЛ, исчисленный по декларации, необходимо перечислить до 15 июля года, идущего за отчетным.
Просрочка начинается со следующего дня после законодательно установленной даты платежа. Задолженность фиксируется на едином налоговом счете, и даже один день опоздания приводит к ежедневному начислению пеней на всю сумму долга.
Способы оплаты налогов
- Самый простой путь – воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте ФНС. В нем отображаются все начисления, и можно сразу перейти к оплате картой или через систему быстрых платежей.
- Если активирована функция получения уведомлений от налоговой на портале Госуслуги, сумма задолженности появляется там же с кнопкой «Оплатить». Подтвержденная учетная запись позволяет провести платеж онлайн.
- Большинство мобильных приложений банков также предоставляют сервис уплаты налогов – достаточно ввести ИНН или отсканировать QR-код из квитанции. Для тех, кому удобнее платить наличными, остаются доступными кассы банков и отделения Почты России. Потребуется заполнить квитанцию с реквизитами из налогового уведомления.
Что будет за неуплату: пени, штрафы, блокировка счетов
Пени начинают капать со дня просрочки. Их размер составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день до полного погашения долга. Чем дольше не поступает платеж, тем ощутимее становится итоговая сумма.
Если задолженность сохраняется, инспекция направляет требование об уплате, на исполнение которого дается восемь дней. Когда требование не выполнено, налоговая принимает решение о взыскании за счет денег на банковских счетах. При недостаточности средств документы передаются судебным приставам, которые могут арестовать имущество и ограничить выезд за границу при долге свыше тридцати тысяч рублей.
Помимо пеней, за сам факт неуплаты или занижения налоговой базы Налоговый кодекс предусматривает штраф в размере двадцати процентов от неуплаченной суммы. Если будет доказан умысел, санкция возрастает до сорока процентов. При накоплении задолженности свыше двух миллионов семисот тысяч рублей за три года подряд и наличии умысла на уклонение может наступить уголовная ответственность.
Когда задолженность по налогам становится неподъемной
Штрафы и пени могут превратить небольшую просрочку в сумму, которую сложно осилить. Если к налоговым долгам добавляются кредиты, микрозаймы и другие обязательства, а доход не позволяет рассчитаться с ними, самостоятельные попытки реструктуризации часто не дают результата. В таких случаях закон допускает процедуру банкротства, в рамках которой гражданин вправе освободиться от непосильных долгов перед бюджетом наряду с прочими требованиями кредиторов. Этот механизм требует тщательной подготовки документов и соблюдения судебной процедуры.
Для консультации по вопросам банкротства обратитесь в компанию «Бизнес-Юрист». Позвоните по телефону +7 964 726 74 72 или +7 800 222 26 94, либо напишите в Telegram.
