График погашения задолженности при банкротстве: порядок текущих и внеочередных платежей

Процедура банкротства регулируется установленными правилами. Распределение средств происходит в определенном порядке. Федеральный закон № 127-ФЗ закрепляет очередность выплат: какие требования погашаются в первую очередь, какие – во вторую, а какие удовлетворяются в последнюю очередь или не удовлетворяются вовсе.

Центральный элемент этой системы – график погашения задолженности. Именно он определяет, какие обязательства и в какой последовательности гасятся в рамках банкротного дела.

Какие требования кредиторов погашаются во внеочередном порядке

Прежде чем любой кредитор получит выплату, нужно оплатить саму процедуру. Эти расходы называются внеочередными и погашаются сразу по мере возникновения, не дожидаясь расчетов с реестровыми участниками.

В эту категорию входят судебные издержки по делу о банкротстве, вознаграждение финансового управляющего и привлеченных им специалистов. Сюда же относятся расходы на публикацию сведений о ходе процедуры, затраты на хранение, оценку и реализацию имущества, а также коммунальные и иные обязательные платежи, необходимые для поддержания имущества в надлежащем состоянии.

Все эти суммы берутся из конкурсной массы в приоритетном порядке. Только после их покрытия начинаются расчеты с остальными.

Очередность погашения требований, включенных в реестр кредиторов

Реестровые кредиторы получают деньги не одновременно. Закон разбивает их на три уровня, исходя из характера обязательств и степени уязвимости тех, перед кем они возникли.

• Первая очередь – граждане, которым должник причинил вред жизни или здоровью, а также те, кому положена компенсация морального вреда. Это наиболее защищенная категория.
• Вторая очередь – бывшие работники должника. Им выплачивают накопившуюся зарплату, выходные пособия и другие положенные суммы.
• Третья очередь самая многочисленная: банки, МФО, поставщики, контрагенты по договорам и прочие кредиторы с требованиями финансового характера.

Если средств на всю очередь не хватает, имеющаяся сумма делится между ее участниками пропорционально размеру заявленных требований.

Как составить график погашения задолженности

В процедуре реструктуризации долгов график утверждается арбитражным судом. Чтобы суд его принял, документ должен основываться на реальных финансовых возможностях должника.

Работа над графиком строится поэтапно. Сначала анализируются все обязательства и проверяется их обоснованность. Затем текущие платежи разграничиваются с реестровыми требованиями, а сами требования расставляются в очередности, предусмотренной законом. После этого оцениваются источники поступления средств: доходы должника или выручка от продажи имущества. На финальном этапе составляется календарный план выплат и передается на утверждение суду.

Грамотно выстроенный график упрощает процедуру для всех ее участников и позволяет отслеживать расчеты на каждом этапе.

Покрытие требований, обеспеченных залогом

Залоговые кредиторы работают по отдельной схеме. Чаще всего это банки, выдавшие ипотечный кредит или кредит на автомобиль под залог этого же имущества.

Когда залоговый актив реализуется, вырученные средства в первую очередь направляются на погашение задолженности перед тем кредитором, в чьем залоге находилось имущество. Часть суммы по закону резервируется на покрытие расходов процедуры и расчеты с другими очередями в установленных пределах.

Если продажа принесла больше, чем требуется залоговому кредитору, остаток присоединяется к общей конкурсной массе и распределяется в стандартном порядке.

Как погашаются долги, не включенные в реестр кредиторов

Иногда кредитор опаздывает с подачей заявления или его требование появляется уже после закрытия реестра. В таком случае претендовать на выплату наравне с реестровыми участниками не получится.

К этой категории относятся обязательства, заявленные после закрытия реестра, требования, возникшие непосредственно в ходе процедуры банкротства, а также задолженность, подтвержденная судом позже остальных.

Расчеты по таким требованиям происходят в самую последнюю очередь. Выплаты возможны только при условии, что после всех остальных расчетов в конкурсной массе еще остались средства.

Расчеты в банкротстве – одна из самых технически сложных частей процедуры. Специалисты компании «Бизнес-Юрист» помогут разобраться в деталях и выстроить грамотную стратегию. Записаться на консультацию можно по телефонам +7 964 726 74 72 и +7 800 222 26 94 или написав в Telegram.